Самозанятость для репетитора: регистрация, чеки и налоги без занудства

Страх перед налоговой у частных преподавателей обычно сильно больше реального риска. «Прилетит штраф», «придётся вести бухгалтерию», «это сложно» — а на деле налог на профессиональный доход (НПД, он же «самозанятость») придумали как раз для таких, как репетитор: оформление за десять минут с телефона, никакой отчётности, налог считается сам.

Сразу оговорюсь: я не налоговый консультант, правила со временем меняются, и перед решениями сверяйтесь с приложением «Мой налог» и npd.nalog.ru. Но базовая картина простая, и ниже она по делу.

Зачем это репетитору вообще

Можно годами работать «в тетрадку» и ни разу не попасться. Вопрос не в страхе, а в спокойствии и в нескольких практичных вещах:

• Можно спокойно принимать оплату на карту и не вздрагивать от слова «перевод».
• Ученик или родитель иногда просит чек — особенно если оплачивает занятия ребёнку и хочет налоговый вычет. Без самозанятости вы его не дадите.
• Подтверждённый доход пригодится для визы, ипотеки, кредита — «я репетитор без документов» банку ничего не говорит.
• И да, это просто легально. За 4% налога многие предпочитают спать спокойно.

Как оформить — это правда быстро

Регистрация бесплатная и без похода куда-либо. Три способа, выбираете любой:

1. Приложение «Мой налог» (от ФНС) — самый прямой путь, нужен только паспорт или вход через Госуслуги.
2. Через Госуслуги.
3. Через банк — у Тинькофф, Сбера и других есть оформление самозанятости прямо в приложении, иногда удобнее.

Весь процесс — несколько экранов и пара минут. Никакой госпошлины, никакого визита в налоговую.

Сколько платить

Ставка зависит от того, кто вам заплатил:

Считается с дохода, а не с прибыли — расходы вычитать не нужно (их у репетитора почти и нет). Налог приложение считает само и раз в месяц присылает сумму к оплате — вам остаётся нажать кнопку. Нет дохода в этом месяце — нет и налога, платить не из чего.

Два важных числа:

• Лимит — 2,4 млн ₽ в год. Для большинства частных преподавателей это с запасом. Превысите — придётся переходить на ИП, но это отдельная история.
• Стартовый бонус — 10 000 ₽. Государство даёт его новичкам: пока он не исчерпан, ставка снижена (примерно до 3% и 4%), и налог гасится из этого бонуса. То есть первые месяцы вы фактически почти ничего не платите.

Чеки — единственное реальное действие

Вот тут начинается практика, которую важно не запускать. На каждое поступление денег вы формируете чек в «Мой налог»: указываете сумму и от кого, приложение выдаёт чек, и вы отдаёте его ученику — ссылкой, скриншотом или на бумаге.

Несколько частых вопросов сразу:

• Касса (ККТ) не нужна. Чек формируется в приложении, никакого кассового аппарата покупать не надо.
• Наличные и переводы — тоже через чек. Способ оплаты неважен: получили деньги — сформировали чек.
• Если платит родитель за ребёнка — чек выписываете на того, кто заплатил.

Чек — это и есть ваша «отчётность». Больше ничего: ни деклараций, ни бухгалтера, ни обязательных взносов (пенсионные платите добровольно, если хотите стаж).

Что НЕ нужно делать

Чтобы снять остаток тревоги, перечислю, чего на НПД нет:

• Деклараций и отчётов в налоговую.
• Бухгалтера и бухгалтерских программ.
• Кассового аппарата.
• Обязательных страховых взносов «просто за факт».

Из ограничений, которые стоит помнить: самозанятому нельзя нанимать работников по трудовому договору и нельзя оказывать услуги своему бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения. А вот совмещать самозанятость с обычной работой по найму можно — налог по найму платит работодатель, а с репетиторства вы платите свои 4% сами.

Где здесь учёт и TeachTrack

Самое муторное в чеках — не сами чеки, а не забыть их сформировать и не потерять, кто за что заплатил. Когда оплаты разбросаны по переписке и памяти, к концу месяца не сходится.

Поэтому держать учёт оплат стоит в одном месте. TeachTrack бесплатно ведёт оплаты и пакеты учеников: видно, кто и когда заплатил и сколько занятий осталось, — и по этой картине легко сформировать нужные чеки в «Мой налог». Будьте честны к себе: TeachTrack не выставляет чеки за вас (это делает приложение ФНС), но он не даёт потерять, с каких платежей чек нужен. Как устроить такой учёт в принципе — в гайде про учёт учеников и оплат.

Частые вопросы

Обязательно ли репетитору оформлять самозанятость?

Формально доход нужно декларировать в любом случае. НПД — самый простой и дешёвый способ это делать: 4% и никакой отчётности. Для частного преподавателя это почти всегда оптимальный вариант.

Какой налог платит самозанятый репетитор?

4% с оплат от физических лиц и 6% — от компаний и ИП. У новичков есть бонус 10 000 ₽, который первое время снижает ставку. Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год.

Нужна ли касса и кассовый аппарат?

Нет. Чек формируется в приложении «Мой налог» на каждое поступление, кассовый аппарат самозанятому не нужен — независимо от того, платят наличными, переводом или на карту.

Можно ли совмещать репетиторство с работой в школе?

Да. Самозанятость спокойно совмещается с работой по найму. Нельзя только оказывать услуги как самозанятый своему текущему или недавнему (в течение двух лет) работодателю.

Что будет, если не выдавать чеки?

Чек — основная обязанность на НПД. За невыдачу предусмотрен штраф, а регулярные поступления без чеков сводят на нет весь смысл легализации. Проще формировать их сразу — это минута в приложении.